Se deberá probar que no haya accionistas anónimos
El Foro Global de OCDE ve avances muy
significativos en transparencia fiscal en Uruguay, pero indicó que el
país tiene un año para demostrar que su sistema de registro de titulares
de acciones al portador asegura obtener datos de todos ellos.
El subdirector de la Secretaría del Foro Global
sobre Transparencia e Intercambio de Información con fines fiscales,
Dónal Godfrey, visitó brevemente Uruguay para asesorar al gobierno sobre
cómo prepararse para la fase dos del proceso de revisión de pares que
se dará en el segundo semestre de 2014.
En diálogo con El País, el jerarca del Foro que reporta
los avances de cada país a la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económico (OCDE) calificó el progreso realizado por Uruguay
en los últimos años como "bastante significativo" y destacó que fue
realizados "en poco tiempo". Señaló que en los nueve aspectos que evalúa
el Foro, el país pasó de tener dos con "luz verde", cinco en naranja y
dos en "rojo", a tener seis verdes y tres naranjas y que este cambio
ocurrió en un año.
Tras la aprobación de la ley 18.930 que modificó el
régimen de sociedades creando un registro obligatorio de los titulares
de acciones al portador y con la firma de acuerdos de intercambio de
información con Brasil y Argentina, el país salió de la "lista gris" de
los que no cumplen con los estándares internacionales y el año pasado
aprobó la fase uno del proceso de revisión entre pares, pero en la fase
dos (que será el segundo semestre de 2014) deberá probar que esas normas
pueden ser puestas en práctica.
Esto implica que la Dirección General Impositiva (DGI)
responda a los pedidos de información del extranjero y que el Banco
Central cuente con información de todos los propietarios de acciones al
portador.
Ese registro avanzó desde su creación del año pasado,
pero aún muchas sociedades no informaron sus titulares (ver nota
aparte). Godfrey remarcó que en la fase uno el Foro encontró
"imperfecciones" en la legislación sobre acciones al portador, pero que
si en la fase dos "no está funcionando en la práctica, es algo que
tendrá que ser revisado otra vez".
Añadió que este tema está siendo tomado "muy en serio" y
que Uruguay fue uno de los primeros en optar por crear un registro para
solucionarlo (al igual que Malta), mientras que otros como Bélgica
eliminaron las acciones al portador y otros países crearon la figura de
un custodio residente en el país que tenga información sobre sus
propietarios.
"Lo que ha hecho Uruguay es contar con un sistema de
registro y en cierta medida depender de que el accionista reporte. Puede
funcionar bien, pero si el accionista está en algún lugar en el
extranjero y no se reporta su identidad, quizás habrá que buscar otra
forma de asegurarse de que esa información está disponible" ya que, "es
esencial" que los dueños "no queden anónimos".
Godfrey recordó que el reporte suplementario de
Uruguay destacó que no se consideraba claro que las sanciones previstas
para las sociedades que incumplan el registro "fueran completamente
efectivas, en particular con los accionistas que estén en el exterior".
El director general de Rentas, Pablo Ferreri, dijo a
El País que las declaraciones del jerarca de OCDE muestran que Uruguay
"no solo dista muchísimo de ser un paraíso fiscal, sino que incluso es
una referencia a nivel internacional por los importantes avances que ha
hecho en materia de transparencia fiscal". Añadió que esa reputación
contrasta con los "los comentarios que se hacen por acto reflejo de
cuestiones que ocurren en el exterior", en referencia a quienes se
hicieron eco de las acusaciones del periodista argentino Jorge Lanata
sobre lavado de dinero en Uruguay.
En 2009, Uruguay fue incluido en una "lista gris" de la que recién a fin de 2011 pudo librarse completamente.
Hay 16.000 que no se inscribieron aún.
A una semana del vencimiento del plazo dado por la
ley para que las sociedades anónimas se inscriban ante el Banco Central
del Uruguay (BCU), un 40% no lo ha hecho y en los papeles la entidad no
tiene referencia directa de la actividad de las mismas. El director
general de Secretaría del Ministerio de Economía, Pedro
Apezteguía dijo
el miércoles en la Comisión de Hacienda de Diputados que hay unas 16.000
sociedades anónimas que no han cumplido ante el BCU con el
requerimiento de inscribirse. A la fecha, hay unas 39.000 sociedades
anónimas activas, de las cuales 12.500 pasaron a ser sociedades de
acciones nominativas y 10.600 se registraron en el BCU. "Aspiramos a que
de ahora al 30 de abril haya un interesante número de sociedades que
completen sus obligaciones", dijo el presidente del BCU, Mario Bergara.
Fuente: http://www.elpais.com.uy/economia/noticias/ocde-destaca-a-uruguay-y-mirara-el-control-a-s-a.html
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